Pelivoittojen verotus: Miten kasinovoittojen verotus toimii?
Kirjoittanut Risto
Pelivoittojen verotus on melko simppeli asia. Oli kyseessä sitten kasinovoittojen verotus taikka vedonlyönti verotus. Molempien osalta homma toimii samalla tavalla.
Pelaaminen ETA-alueella on verovapaata ja vastaavasti pelaaminen ETA-alueen ulkopuolella on verollista. ETA-alueelta saatuja voittoja ei tarvitse edes verottajalle ilmoittaa. Vastaavasti ETA-alueen ulkopuolisilta sivuistoilta ansaitut voitot pitäisi itse muistaa ilmoittaa verotuksessa. Tätä ei tietenkään moni, jos kukaan, tee.
Mutta mistä tiedät, pelaatko ETA-alueella vai sen ulkopuolella?
Pelivoittojen verotus riippuu lisenssistä
Fyysinen lokaatio ei vaikuta siihen, miten nettikasino verotus määräytyy. Sen määrittelee kasinon lisenssi. Lisenssin pitää sijaita ETA-alueella, jotta voitot olisivat verovapaita.
Jos haluat välttyä ongelmilta, niin valitse siis ETA-alueella sijaitseva verovapaa nettikasino. Meidän sivuillamme kaikki nettikasinot ovat verovapaita, ETA-lisenssin turvin toimivia pelisivustoja.
Kotimaisen kasinolisenssin lisäksi vaihtoehtoja on tällä hetkellä kaksi:
- Malta
- Viro
Nettikasinon lisenssin voi aina tarkistaa jokaisen kasinon sivun alareunasta. ETA-alueella sijaitsevat peliviranomaiset vaativat, että lisenssin pitää olla esillä kasinon jokaisella sivulla. Lisäksi tietojen pitää sisältää linkin lisenssiin, jonka avulla voit varmistaa, että lisenssi on varmasti voimassa. Mutta kaikille lisenssien lyhenteet ja verovapaat maat eivät ole itsestäänselvyys jokaiselle pelaajalle.
Maltan MGA lisenssi ja Viron EMTA lisenssi
Maltalaiset MGA kasinot ovat yleisiä ja niitä löytyy vaikka kuinka paljon. Malta oli ensimmäinen Euroopan maa, joka lisensoi netissä tapahtuvan pelaamisen. Lyhenne MGA tulee sanoista Malta Gaming Authority (Maltan peliviranomainen).
Virolaiset nettikasinot EMTA-lisenssillä ovat toinen vaihtoehto. Viro lisenssoi netissä tapahtuvan myöhemmin, joten virolaisia vaihtoehtoja on tällä hetkellä vähemmän. Lyhenne EMTA tulee virosta: Maksu- ja Tolliamet, joka tarkoittaa Viron vero- ja tulliviranomaista.
Yleinen harhaluulo on se, että nettikasinon fyysinen sijainti määrittelee myös sen, missä pelaaminen tapahtuu. Tämä ei ole kuitenkaan totta. Sillä useat Euroopassa toimipaikkaa tai toimintaa pyörittävät nettikasinot eivät ole automaattisesti verovapaita nettikasinoita.
Nettikasinon lisenssi on nimittäin se, mikä määrittelee ovatko voitot verovapaita vai verollisia. Voitoista ei tarvitse maksaa veroja, kuin kasinolla on lisenssi ETA-alueella.
Muut ETA-alueen lisenssit
Euroopassa monet muutkin maat ovat lisensoineet netissä tapahtuvan pelaamisen. Muun muassa Tanskassa, Ruotsissa ja Saksassa paikallinen peliviranomainen myöntää lisenssejä nettikasinoille. Mutta näillä ei ole kovin relevanttia vaikutusta sinulle, ellet pysyvästi asu kyseisessä maassa.
Nämä lisenssit oikeuttavat nimittäin toimintaan vain kyseisessä maassa. Lisäksi pelitilin avaaminen vaatii voimassa olevaa henkilötunnusta kyseisessä maassa. Tämän avulla pelaaja tunnistetaan ja tili voidaan avata. Ja ennen pitkää tähän lisenssin alaiseen pelaamiseen mennään jopa Suomessakin.
Nähtäväksi tosin jää, milloin lopullinen siirtyminen tulee tapahtumaan. Lisenssihakemuksien vastaanottaminen oli tarkoitus aloittaa vuonna 2026, mutta tällä hetkellä näyttää siltä, että ainakaan heti tammikuussa ei tämä ralli lähde käyntiin.
Kasinovoittojen verotus ETA-alueen sisällä
ETA-alueen sisällä pelivoittoja ei veroteta. Niistä ei myöskään tarvitse tehdä mitään erillistä ilmoitusta verottajalle. Ja koska vaihtoehtoja on vaikka kuinka paljon, on pelaaminen verovapailla pelisivustoilla parempi vaihtoehto. Mutta kaikki eivät välttämättä edes tiedä, missä juridisesti pelaavat.
Esimerkiksi Suomi24-keskustelufoorumilla on väärin kommentoitu erään nettikasinon verovapaudesta. Vaikka yhtiöllä on toimipiste Maltalla ja sieltä pääosin hallinnoidaan nettikasinon toimintaa, ei kasinon lisenssi ole maltalainen, vaan käytössä on ETA-alueen ulkopuolinen Curacao lisenssi. Näin ollen pelaaminen tapahtuu juridisesti ETA-alueen ulkopuolella ja kasinovoitot pitäisi omatoimisesti ilmoittaa verottajalle.
Nykyisin keskustelussa mukana ollut nettikasino on sittemmin vaihtanut Viron lisenssiin ja on nyt verovapaa pikakasino.
Sillä ei ole myöskään mitään merkitystä, pelaatko nettikasinolla vai tavallisella kivijalkakasinolla. Jos pelaaminen tapahtuu ETA-alueen sisällä, ei voittoja veroteta.
Maat jotka kuuluvat Euroopan talousalueeseen (ETA)
- Austria
- Belgia
- Bulgaria
- Kroatia
- Kypros
- Tšekki
- Tanska
- Viro
- Suomi
- Ranska
- Saksa
- Kreikka
- Unkari
- Irlanti
- Italia
- Latvia
- Liettua
- Luxemburg
- Malta
- Alankomaat
- Polen
- Portugali
- Romania
- Slovakia
- Slovenia
- Espanja
- Ruotsi
- Islanti
- Liechtenstein
- Norja
Kuin pelaaminen tapahtuu Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa, ei saaduista voitoista tarvitse maksaa veroja.
Nettikasino verotus ETA-alueen ulkopuolella
Minun ja sinun mielestäsi voitoiksi varmasti lasketaan ne rahat, jotka nostat ulos nettikasinolta. Sanotaan, että talletit 100 euroa ja kun päätit lopettaa pelit ja nostaa jäljellä olevat pelivarat, saldo oli 50 euroa. Tappiota tuli 50 euroa, eikö? Verottajan tulkinnan mukaan homma ei ole kuitenkaan näin yksiselitteinen.
Kasinotappiot ovat elantomenoja
Nettikasinolla pelaaminen on verottajan silmissä harrastustoimintaa ja siihen kulutetut varat ovat niin sanotusti elantomenoja. Ja elantomenoja ei voi suomalaisessa verotuksessa vähentää. Näin ollen aikaisemmin mainitun esimerkin tappiot eivät ole vähennyskelpoisia.
Käytit 50 euroa harrastustoimintaan. Se siitä. Vai oliko sittenkään?
Tässä kohtaa näkemykset pelaajan ja verottajan silmissä alkavatkin poiketa toisistaan radikaalisti. On ilmiselvää, että pelisessio oli tappiollinen. Mutta kun kyseessä on pelaaminen ETA-alueen ulkopuolella, on tulkinta voitoista ja tappioista melko mielivaltainen. Seuraavaksi kerron, miten ETA-alueen ulkopuoliset pelivoitot lasketaan. Tarina perustuu syyskuussa 2025 tulleeseen Keskusverolautakunnan ennakkoratkaisuun.
ETA-alueen ulkopuoliset pelivoitot
Jokainen pyöräytys kolikkopelissä on uniikki tapahtuma. Aikaisemmalla pelillä ei ole mitään tekemistä uuden kierroksen kanssa. Ja koska tappioita ei voi vähentää, voi voittoja kertyä jopa tappiollisistakin kierroksista.
Panostat viisi euroa ja voitat kaksi euroa. Veronalaista tuloa syntyi kaksi euroa. Kymmenen pyöräytystä euron panoksella ja yksi viiden euron voitto kymmenestä pyöräytyksestä. Veronalaista tuloa syntyi viisi euroa.
Mielivaltaista? Kyllä, mutta näin verottaja näkee pelivoittojen kertymisen ETA-alueen ulkopuolella. Jokainen kierros, josta voittaa, on veronalaista tuloa. Eikä tässä vielä kaikki.
Nettikasinoilla talletusbonukset ovat yleisiä. Talletat x määrän rahaa ja usein saat saman verran bonusrahaa. Verottajan tulkinnan mukaan bonusraha on veronalaista tuloa. Huolimatta siitä, että et voi näitä varoja suoraan nostaa ulos pelitililtä.
Myös ETA-alueen ulkopuoliset kivijalkakasinot ovat verollisia
Usean uhkapelaajan haaveena on joskus tehdä pelireissu Las Vegasiin taikka jonnekin muualle, kasinoista tunnettuun kaupunkiin. Vaihtoehtoina ovat tietenkin myös Amerikassa sijaitseva Atlantic City ja Kiinassa sijaitseva Macau, joka on vastaavanlainen paikka. Mutta on hyvä tietää säännöistä etukäteen, ennen matkalle lähtöä. Saadut voitot kivijalkakasinoilta ovat myös verollisia voittoja.
Kannattaa myös pitää mielessä, että Amerikkaan et esimerkiksi saa ottaa yli 10 000 dollaria käteistä mukaan. Tai toki saat ottaa enemmän, mutta suuremmat summat sinun pitää ilmoittaa tullille ja maksaa tästä tietenkin tullimaksua. Monille tunnetuille kasinoille on mahdollista tosin siirtää rahoja etukäteen. Lisäksi useimmilla maksukorteilla on tänä päivänä melko edullista nostaa rahaa ulkomailla, kunhan vain valitset oikean automaatin.
Mutta aivan kuten nettikasinoilla, myös oikeilla kasinoilla voitot ovat veronalaista tuloa, jos pelaaminen tapahtuu Euroopan ulkopuolella. Eli mikäli päävoitto osuu Vegasissa omalle kohdalle, joutuu tulot ilmoittamaan Suomessa verottajalle ja maksamaan voitoista verot.
Toki matkan kuluja on mahdollista vähentää verotuksessa. Etenkin useat suomalaiset pokerinpelaajat pelaavat joka vuosi Vegasissa World Series of Poker -turnaussarjassa useita turnauksia.
Kasinovoittojen ilmoittaminen verottajalle
Kuten jo moneen kertaan on todettu, ETA-alueen ulkopuolisesta pelaamisesta pitäisi tehdä ilmoitus verottajalle. Tämä tapahtuu Omassa Verossa, kuten muutkin veroasiat. Epävirallisena vinkkinä toki mainittakoon, että tätä ei välttämättä kannata mennä tekemään.
Voittojen ilmoittaminen vaatii, että kerrot käytännössä kaikki pelitapahtumat yksityiskohtaisesti. Mukaan lukien mahdolliset bonukset, jotka olet lunastanut. Aikamoista kirjanpitoa omaa pelaamista saa siis pitää, jos kaiken haluaa tarkasti ilmoittaa.
Aniharva kertoo pelaamista verottaja
Todellisuudessa harva pelaaja ilmoittaa mitään pelivoittoja verottajalle. Eikä ilmoittaminen todellakaan kannata.
Verottajan ratkaisut ovat täysin mielivaltaisia eikä ETA-alueen ulkopuolisia tappioita voi vähentää verotuksessa. Verottaja laskee tuloiksi ainoastaan voitot. Ja tästä on olemassa melko varoittava ennakkotapaus.
Suomalainen pelaaja pelasi ETA-alueen ulkopuolella ja nettotappioita kertyi yhteensä noin 120 000 euroa. Mutta tämä luku ei tietenkään verottajaa kiinnosta. Sitä kiinnostaa ainoastaan, miten paljon voittoja kertyi.
Vuoden 2021 aikana pelaaja oli voittanut 15 594 626 euroa ja hävinnyt 15 714 653 euroa. Mutta verottajan tulkinnan mukaan pelaaja oli voittanut yli 15 miljoonaa euroa ja laski verot maksettavaksi tämän summan mukaan.
Silläkään ei verottajalle ole väliä, missä rahaa pidetään. Pelitilillä oleva raha on veronalaista rahaa.
Koska verottajan tulkinta tästä asiasta on täysin mielivaltainen ja jopa lainvastainen, ei pelivoittoja verottajalle missään tapauksessa kannata ilmoittaa. Jos pelaat ETA-alueen ulkopuolella, kannattaa pitää tämän tiedon itselläsi. Taikka sitten vain uskoa meitä, kuin suosittelemme pelaamaan ETA-alueen sisällä, verovapailla nettikasinoilla.
Pelivoittojen verotuksesta usein kysyttyä
Kyllä ja Ei.
Ei, jos pelaaminen tapahtuu ETA-alueen sisällä. Pelivoitoista ei tarvitse maksaa tällöin veroja.
Kyllä, jos pelaaminen tapahtuu ETA-alueen ulkopuolella.
Suomessa pelivoittojen verotus perustuu lainsäädäntöön, joka määrää kaikenlaisista rahapeleistä, mukaan lukien nettikasinovoitoista. Voitot ovat verovapaita kuin pelaaminen tapahtuu ETA-alueen sisällä. Euroopan ulkopuolella pelatessa pitää voitoista maksaa veroa.
Pelivoittojen verotus Suomessa on täysin mielivaltaisesti ja verottajan ei voi olettaa tekevän järkeviä ja oikeudenmukaisia päätöksiä asian suhteen. Tämän takia on suositeltavaa pelata ETA-alueen sisällä.
ETA-alueen ulkopuoliset kasinovoitot tulisi ilmoittaa verottajalle omassa veroilmoituksessa. Ainoastaan voitoilla on merkitystä sattumaan perustuvissa kasinopeleissä.
Nettikasinot eivät automaattisesti ilmoita mitään tietoja eteenpäin verottajalle. Suurin osa pelaajista ei ilmoita voittoja uhkapeleistä verottajalle.
Suomessa ei ole yleistä voittosummaa, jonka alittavista voitoista ei tarvitsisi maksaa veroa. Useimmissa tapauksissa pelivoitot, oli summa kuinka pieni tahansa, ovat veronalaista tuloa, ja niistä pitäisi ilmoittaa verottajalle.