Pelivoittojen verotus: Miten kasinon lisenssi määrää verovastuun
Kirjoittanut Risto
Kasinovoittojen verotus on melko simppeli asia. Pelaaminen ETA-alueella on verovapaata ja vastaavasti pelaaminen ETA-alueen ulkopuolella on verollista. ETA-alueelta saatuja voittoja ei tarvitse edes verottajalle ilmoittaa, mutta ETA-alueen ulkopuolella pelivoittojen verotus onkin savotta.
Moni ei edes tiedä, miten kasinovoitoista tulisi oikeaoppisesti ilmoittaa. Ja kyllä, sinun pitää itse näistä ETA-alueen ulkopuolisista pelivoitoista tehdä ilmoitus verottajalla. Mutta tätä ei välttämättä kannata mennä tekemään.
Syy on syyskuussa 2025 antamassa Keskusverolautakunnan ennakkoratkaisussa, joka oli melko mielivaltainen. Pelivoittojen verotus koskee käytännössä vain voittoja, eikä tappioita ole mahdollista vähentää. Voit jäädä vuodesta tappiolle ja silti joutua verottajan hampaisiin.
Helpoin tapa välttää ongelmat verottajan kanssa on valitsemalla verovapaa nettikasino. ETA-alueen sisällä tapahtuvaan pelaamiseen kuin ei mitään muutosta tullut. Mutta käydään seuraavaksi tarkemmin läpi mistä uudessa linjauksessa oli oikein kyse.
Nettikasino verotus ETA-alueen ulkopuolella
Minun ja sinun mielestäsi voitoiksi varmasti lasketaan ne rahat jotka nostat ulos nettikasinolta. Sanotaan, että talletit 100 euroa ja kuin päätit lopettaa pelit ja nostaa jäljellä olevat pelivarat, oli saldo 50 euroa. Tappiota tuli 50 euroa, eikö? Verottajan tulkinnan mukaan homma ei ole kuitenkaan näin yksiselitteinen.
Tappiot ovat elantomenoja
Nettikasinolla pelaaminen on harrastustoimintaa. Siihen kulutetut varat ovat niin sanotusti elantomenoja. Ja elantomenoja ei voi verotuksessa vähentää. Näin ollen aikaisemmin mainitun esimerkin tappiot eivät ole vähennyskelposia.
Käytit 50 euroa harrastustoimintaan. Se siitä. Vai oliko sittenkään?
Kuin tappioita ei kertynyt, niin oli sitten voittojen laita? Kertyikö sinulle veronalaista tuloa peleistä?
ETA-alueen ulkopuoliset pelivoitot
Jokainen pyöräytys kolikkopelissä on uniikki tapahtuma. Aikaisemmalla pelillä ei ole mitään tekemistä uuden kierroksen kanssa. Ja koska tappioita ei voi vähentää, voi voittoja kertyä jopa tappiollisistakin kierroksista.
Panostat viisi euroa ja voitat kaksi euroa. Veronalaista tuloa syntyi kaksi euroa. Kymmenen pyöräytystä euron panoksella ja yksi viiden euron voitto kymmenestä pyöräytyksestä. Veronalaista tuloa syntyi viisi euroa.
Mielivaltaista? Kyllä, mutta näin verottaja näkee pelivoittojen kertymisen ETA-alueen ulkopuolella. Jokainen kierros josta voittaa, on veronalaista tuloa. Eikä tässä vielä kaikki.
Nettikasinoilla talletusbonukset ovat yleisiä. Talletat x määrän rahaa ja usein saat saman verran bonusrahaa. Verottajan tulkinnan mukaan bonusraha on veronalaista tuloa. Huolimatta siitä, että et voi näitä varoja suoraan nostaa ulos pelitililtä.
Kasinovoittojen verotus ETA-alueen sisällä
ETA-alueen sisällä pelivoittoja ei veroteta. Niistä ei myöskään tarvitse tehdä mitään erillistä ilmoitusta verottajalle. Ja koska vaihtoehtoja on vaikka kuinka paljon, on pelaaminen verovapailla pelisivustoilla parempi vaihtoehto. Mutta kaikki eivät välttämättä edes tiedä, missä juridisesti pelaavat.
Esimerkiksi Suomi24 keskustelufoorumilla on väärin kommentointu erään nettikasinon verovapaudesta. Vaikka yhtiöllä on toimipiste Maltalla ja sieltä pääosin hallinnoidaan nettikasinon toimintaa, ei kasinon lisenssi ole maltalainen, vaan käytössä on ETA-alueen ulkopuolinen Curacao lisenssi. Näin ollen pelaaminen tapahtuu juridisesti ETA-alueen ulkopuolella ja kasinovoitot pitäisi omatoimisesti ilmoittaa verottajalle.
Nykyisin keskustelussa mukana ollut nettikasino on sittemmin vaihtanut Viron lisenssiin ja on tätä nykyä verovapaa pikakasino.
Kasinovoittojen verotus riippuu lisenssistä
Nettikasinon lisenssin voi aina tarkistaa jokaisen kasinon sivun alareunasta. ETA-alueella sijaitsevat peliviranomaiset vaativat, että lisenssin pitää olla esillä kasinon jokaisella sivulla. Lisäksi tietojen pitää sisältää linkki lisenssiin, jonka avulla voit varmistaa, että lisenssi on varmasti voimassa. Mutta kaikille eivät lisenssien lyhenteet ja verovapaat maat eivät ole itsestäänselvyys jokaiselle pelaajalle.
Käytännössä vaihtoehtoja kotimaisten toimijoiden lisäksi on tällä hetkellä kaksi: Malta ja Viro. Maltalaiset MGA kasinot ovat yleisiä ja niitä löytyy vaikka kuinka paljon. Malta oli ensimmäinen Euroopan maa, joka lisenssoi netissä tapahtuvan pelaamisen. Lyhenne MGA tulee sanoista Malta Gaming Authority (Maltan peliviranomainen).
Virolaiset nettikasinot EMTA-lisenssillä olevat toinen vaihtoehto. Viro lisenssoi netissä tapahtuvan myöhemmin, joten virolaisia vaihtoehtoja on tällä hetkellä vähemmän. Lyhenne EMTA tulee Viron kielisistä sanoista Maksu- ja Tolliamet, joka tarkoittaa Viron Vero- ja tulliviranomaista.
Yleinen harhaluulo on se, että nettikasinon fyysinen lokaatio määrittelee myös sen, missä pelaaminen tapahtuu. Tämä ei ole kuitenkaan totta. Sillä useat Euroopassa toimipaikkaa tai toimintaa pyörittävät nettikasinot eivät ole automaattisesti verovapaita nettikasinoita.
Nettikasinon lisenssi on nimittäin se, mikä määrittelee ovatko voitot verovapaita vai verollisia. Voitoista ei tarvitse maksaa veroja, kuin kasinolla on lisenssi ETA-alueella.
Muut ETA-alueen lisenssit
Euroopassa monet muutkin maat ovat lisenssoineet netissä tapahtuvan pelaamisen. Muuan muassa Tanskassa, Ruotsissa ja Saksassa paikallinen peliviranomainen myöntää lisenssejä nettikasinoille. Mutta näillä ei ole kovin relevantti vaikutusta sinulle, ellet pysyvästi asu kyseisessä maassa.
Nämä lisenssit oikeuttavat nimittäin toimintaan vain kyseisessä maassa. Lisäksi pelitilin avaaminen vaatii voimassa olevaa henkilötunnusta kyseisessä maassa. Tämän avulla pelaaja tunnistetaan ja tili voidaan avata. Ja ennen pitkää tähän lisenssin alaiseen pelaamiseen mennään jopa Suomessakin.
Nähtäväksi tosin jää, milloin lopullinen siirtyminen tulee tapahtumaan. Lisenssihakemuksien vastaanottaminen oli tarkoitus aloittaa vuonna 2026, mutta tällä hetkellä näyttää siltä, että ainakaan heti tammikuussa ei tämä ralli lähde käyntiin.
Maat jotka kuuluvat Euroopan talousalueeseen (ETA)
- Austria
- Belgia
- Bulgaria
- Kroatia
- Kypros
- Tšekki
- Tanska
- Viro
- Suomi
- Ranska
- Saksa
- Kreikka
- Unkari
- Irlanti
- Italia
- Latvia
- Liettua
- Luxemburg
- Malta
- Alankomaat
- Polen
- Portugali
- Romania
- Slovakia
- Slovenia
- Espanja
- Ruotsi
- Islanti
- Liechtenstein
- Norja
Kuin pelaaminen tapahtuu Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa, ei saaduista voitoista tarvitse maksaa veroja.
Kasinovoittojen ilmoittaminen verottajalle
Kuten jo moneen kertaan todettu, ETA-alueen ulkopuolisesta pelaamisesta pitäisi tehdä ilmoitus verottajalle. Tämä tapahtuu OmassaVerossa, kuten muutkin veroasiat. Epävirallisena vinkkinä toki mainittakoon, että tätä ei välttämättä kannata mennä tekemään.
Voittojen ilmoittaminen vaatii, että kerrot käytännössä kaikki pelitapahtumat yksityiskohtaisesti. Mukaanlukien mahdolliset bonukset, jotka olet lunastanut. Aikamoista kirjanpitoa omaa pelaamisesta saa siis pitää, jos kaiken haluaa tarkasti ilmoittaa.
Aniharva kertoo pelaamista verottaja
Todellisuudessa aniharva pelaaja ilmoittaa mitään pelivoittoja verottajalle. Eikä ilmoittaminen todellakaan kannata.
Verottajan ratkaisut ovat täysin mielivaltaisia eikä ETA-aluuen ulkopuolisia tappioita voi vähentää verotuksessa. Verottaja laskee tuloiksi ainoastaan voitot. Ja tästä on olemassa melko varoittava ennakkotapaus.
Suomalainen pelaaja pelasi ETA-alueen ulkopuolella ja nettotappioita kertyi yhteensä noin 120,000 euroa. Mutta tämä luku ei tietenkään verottajaa kiinnosta. Sitä kiinnostaa ainoastaan miten paljon voittoja kertyi.
Vuoden 2021 aikana pelaaja oli voittanut 15 594 626 euroa ja hävinnyt 15 714 653 euroa. Mutta verottajan tulkinnan mukaan pelaaja oli voittanut yli 15 miljoonaa euroa ja laski verot maksettavaksi tämän summan mukaan.
Silläkään ei verottajalle ole väliä, missä rahaa pidetään. Pelitilillä oleva raha on veronalaista rahaa.
Koska verottajan tulkinta tästä asiasta on täysin mielivaltainen ja jopa lainvastainen, ei pelivoittoja verottajalle missään tapauksessa kannata ilmoittaa. Jos pelaat ETA-alueen ulkopuolella, kannattaa tämä tieto pitää itselläsi. Taikka sitten vain uskoa meitä, kuin suosittelemme pelaamaan ETA-alueen sisällä, verovapailla nettikasinoilla.
Myös ETA-alueen ulkopuoliset kivijalkakasinot ovat verollisia
Usean uhkapelaajaan haaveena on joskus tehdä pelireissu Las Vegasiin taikka jonnekin muualle, kasinoista tunnettuun kaupunkiin. Vaihtoehtona ovat tietenkin myös Amerikassa sijaitseva Atlantic City ja Kiinassa Macau on vastaavanlainen paikka. Mutta on hyvä tietää säännöistä etukäteen, ennen matkalle lähtöä. Saadut voitot kivijalka kasinoilta ovat myös verollisia voittoja.
Kannattaa myös pitää mielessä, että Amerikkaan et esimerkiksi saa ottaa yli 10,000 dollaria käteistä mukaan. Tai toki saat ottaa enemmän, mutta suuremmat summat sinun pitää ilmoittaa tullille ja maksaa tästä tietenkin tullimaksu. Monille tunnetuille kasinoille on mahdollista tosin siirtää rahoja etukäteen. Lisäksi useimmilla maksukorteilla on tänä päivänä melko edullista nostaa rahaa ulkomailla, kunhan vain valitset oikean automaatin.
Mutta aivan kuten nettikasinoilla, myös oikeilla kasinoilla voitot ovat veronalaista tuloa, jos pelaaminen tapahtuu Euroopan ulkopuolella. Eli mikäli päävoitto osuu Vegasissa omalle kohdalle, joutuu tulot ilmoittamaan Suomessa verottajalle ja maksamaan voitoista verot.
Toki matkan kuluja on mahdollista vähentää verotuksessa. Etenkin useat suomalaiset pokerinpelaajat pelaavat joka vuosi Vegasissa World Series of Poker turnaussarjassa useita turnauksia.
Pelivoittojen verotuksesta usein kysyttyä
Kyllä ja Ei.
Ei, jos pelaaminen tapahtuu ETA-alueen sisällä. Pelivoitoista ei tarvitse maksaa tällöin veroja.
Kyllä, jos pelaaminen tapahtuu ETA-alueen ulkopuolella.
Suomessa pelivoittojen verotus perustuu lainsäädäntöön, joka määrää kaikenlaisista rahapeleistä, mukaan lukien nettikasinovoitoista. Voitot ovat verovapaita kuin pelaaminen tapahtuu ETA-alueen sisällä. Euroopan ulkopuolella pelatessa pitää voitoista maksaa veroa.
Pelivoittojen verotus Suomessa on täysin mielivaltaisesti ja verottajan ei voi olettaa tekevän järkeviä ja oikeudenmukaisia päätöksiä asian suhteen. Tämän takia on suositeltavaa pelata ETA-alueen sisällä.
ETA-alueen ulkopuoliset kasinovoitot tulisi ilmoittaa verottajalle omassa veroilmoituksessa. Ainoastaan voitoilla on merkitystä sattumaan perustuvissa kasinopeleissä.
Nettikasinot eivät automaattisesti ilmoita mitään tietoja eteenpäin verottajalle. Suurin osa pelaajista ei ilmoita voittoja uhkapeleistä verottajalle.
Suomessa ei ole yleistä voittosummaa, jonka alittavista voitoista ei tarvitsisi maksaa veroa. Useimmissa tapauksissa pelivoitot, oli summa kuinka pieni tahansa, ovat veronalaista tuloa, ja niistä pitäisi ilmoittaa verottajalle.